|
1. О лизинге
Федеральный закон определяет лизинг как вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества за определенную плату, на определенных условиях, с правом выкупа имущества лизингополучателем у лизинговой компании.
По договору финансовой аренды (договору лизинга) лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Лизингодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.
В роли лизингового имущества (предмета лизинга) могут выступать любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (ст. 666 ГК РФ, п.1 ст.3 ФЗ "О Финансовой аренде (лизинге)").
Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам, кроме земельных участков и других природных объектов, запрещённых к свободному обращению на рынке.
Главное обязательное условие лизинга заключается в том, что объекты, передаваемые в лизинг, могут быть использованы исключительно для предпринимательских целей.
В практике в лизинг передаётся чаще всего различное технологическое оборудование с высокими темпами морального старения, дорогостоящие машины, станки, приборы, строительная и дорожная техника, автомобили, морские и речные суда, самолёты, вертолёты, вычислительная техника, тракторы, комбайны, а также здания, сооружения и т.д.
В соответствии со статьёй 4 Федерального закона "О Финансовой аренде (лизинге)" № 164-ФЗ от 29.10.1998 г. субъектами (участниками) классического лизинга являются три основных лица: лизингодатель, лизингополучатель и производитель (продавец) предмета лизинга, однако нередко в лизинговых сделках дополнительно участвуют - инвестор, страховая компания и гарант-поручитель.
Лизингодатель - это физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Под лизингополучателем понимается физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.
Помимо лизингодателя и лизингополучателя существует также третий субъект лизинговых отношений - продавец. Это физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи.
Лизингодатель, лизингополучатель и продавец являются прямыми (непосредственными) участниками лизинговых отношений. Косвенными же участниками лизинговой сделки являются банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами в сделках, страховые компании, посредники, лизинговые брокеры. По российскому законодательству такие косвенные участники не отнесены к субъектам лизинга.
Как уже отмечалось, участниками лизинговых отношений могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. Однако в большинстве случаев лизинговую деятельность в России осуществляют лизинговые компании, выполняющие в соответствии с российским законодательством и со своими учредительными документами функции лизингодателей.
2. Преимущества лизинга
Среди преимуществ лизинга перед другими формами финансирования в первую очередь следует упомянуть (без ранжирования по степени важности) следующие:
Для лизингополучателя:
- За объект лизинга не нужно платить заранее, можно просто производить выплату поквартальной (или месячной) лизинговой платы из получаемого дохода. Поскольку срок действия договора, как правило, определяется сроком эксплуатации объекта лизинга, срок финансирования практически покрывает срок эксплуатации. Таким образом, отпадает необходимость предварительного и последующего капиталовложения.
- Лизинговый контракт более гибкий, чем ссуда. При лизинге лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи из суммы доходов от эксплуатации лизингового имущества, т.е. может выработать с лизингодателем схему финансирования, отвечающую его возможностям и особенностям эксплуатации лизингового имущества. Лизинговые платежи могут быть ежемесячными, ежеквартальными, равномерными, увеличивающимися, уменьшающимися. Лизинговая плата, как правило, устанавливается на весь не подлежащий отмене основной договорный срок аренды, следовательно, она является для лизингополучателя прочной основой для планирования будущих расходов.
- В отличие от других форм финансирования, лизинг обеспечивает стопроцентное финансирование за счет привлеченных средств со стороны. Предприятия сохраняют средства для других инвестиций или для финансирования оборотного капитала. В то же время, забалансовый учет оборудования, полученного по лизингу, не увеличивает задолженности в балансе лизингополучателя. Следовательно, лизинг сохраняет для предприятия возможность взятия кредитов, а также получения под кредиты гарантий.
- В случае, если по окончании лизингового контракта предусматривается опцион покупки, передача имущества с баланса лизингодателя на баланс лизингополучателя производится по остаточной стоимости, установленной при заключении лизингового контракта.
- Использование лизинга эффективно предупреждает вероятность технического износа и морального старения оборудования. По окончании договора лизинга клиент может приобрести себе новое оборудование, либо перезаключить договор на поставку более технологически современного оборудования.
- Возможность приступить к эксплуатации оборудования без предварительной оплаты его стоимости приближает сроки получения прибыли от его эксплуатации.
- Операции международного лизинга позволяют использовать налоговые льготы стран - участниц лизинговой сделки.
- Комплексность лизинговых услуг.
Как правило, лизинговые компании имеют свои доступы на рынки ссудных капиталов, особенно в случае международного лизинга. Это позволяет им снижать процентные ставки лизингополучателям. Поэтому зачастую лизинговые условия оказываются более выгодными, чем кредитные.
Для поставщика (производителя):
- Лизинг является средством активного маркетинга. Расширяется круг клиентов за счет тех предприятий, которые либо не нуждаются в постоянном владении техникой, либо не могут приобрести в собственность, либо хотят предварительно опробовать технику в деле.
- Форсирование темпов обновления продукции. Имея такой канал сбыта, как лизинг, производители могут ускорить смену моделей и на этой основе завоевывать новые рынки.
- 100 процентная оплата осуществленной сделки, т.е. снятие риска возможного неплатежа.
- Эффективная реклама. Потенциальные покупатели (как лизингополучатели) могут убедиться в возможностях машин и оборудования поставленного по лизингу.
- Увеличение объемов продаж за счет повышения спроса на вспомогательное оборудование, используемое при эксплуатации объектов, реализуемых по каналам лизинга.
Для государства и местных органов власти:
- Применение лизинговых операций позволяет активно проводить инвестиционную политику.
- Действенный контроль над целевым использованием выделяемых по программам Администрации средств (будет закупаться именно то оборудование и именно у того производителя, которые указывались в бизнес-плане, получившем поддержку администрации).
- Реальные возможности обновления производственного аппарата предприятий области.
- Сохранение и создание дополнительных рабочих мест.
- Повышение в перспективе налоговых поступлений в областной бюджет.
- Повышение экспортных возможностей предприятий области, как минимум в соседние регионы.
- Возможность регулировать структуру производства в Области и активно влиять на ее совершенствование с точки зрения долгосрочных целей Администрации.
- Насыщение рынка Области товарами народного потребления, отечественного производства заменяющими импортные товары.
3. Правовая база
4. Статьи, публикации
http://com.sibpress.ru/26.05.2006/leasing/77232/
Мария СВЕТЛОВА "В среднем рынок прирастает на 20-30% в год"
Континент Сибирь, № 20, май 2006 г.
http://com.sibpress.ru/169/169-46-35.html
Макаренко Н.В. "Репутация, которая завоёвывает рынок"
Континент Сибирь, № 25, июль 2004 г.
http://com.sibpress.ru/158/158-45-52.html
Макаренко Н.В. "Сражение за Toyota начинается в Сибири"
Континент Сибирь, № 14, апрель 2004 г.
http://www.expert.ru/expert/ratings/leasing/04-04-18i/ssperei3.htm
"Рывок вперёд" (Рейтинг лизинговых компаний Сибирского региона по итогам 2003 года)
"Эксперт-Сибирь" № 4 - 8 марта 2004 г.
http://www.expert.ru/expert/ratings/leasing/03-45-00/leasing.htm
"Лизинг - 100" (Рейтинг 100 крупнейших рыночноориентированных лизинговых компаний России)
"Эксперт" № 45, 1 - 7 декабря 2003 г.
http://com.sibpress.ru/143/143-45-45.html
Смирнов А.С. "Лизинг не нуждается в ограничениях"
Континент Сибирь, № 47, декабрь 2003 г.
http://archive.expert.ru/sibir/03/03-12-12/reiting/ispec.htm
"Независимый лизинг" (Рейтинг лизинговых компаний Сибирского региона)
"Эксперт-Сибирь" № 12, 24 - 30 ноября 2003 г.
http://com.sibpress.ru/139/139-51-50.html
Малахов Д.О. "Лизинга становится больше"
Континент Сибирь, № 43, ноябрь 2003 г.
http://com.sibpress.ru/137/137-46-21.html
Малахов Д.О. "Больше банков - лучше"
Континент Сибирь, № 41, ноябрь 2003 г.
http://com.sibpress.ru/114/114-46-25.html
Малахов Д.О. "Чтобы развиваться, не обязательно быть чьим-то филиалом"
Континент Сибирь, № 18, май 2003 г.
http://com.sibpress.ru/108/108-51-35.html
Маркодеев В.Ю. "Кредит или лизинг?"
Континент Сибирь, № 12, апрель 2003 г.
http://com.sibpress.ru/107/107-51-35.html
Малахов Д.О. "Лизинг делает строительство качественным"
Континент Сибирь, № 11, март 2003 г.
http://com.sibpress.ru/098/098-46-42.html
Макаренко Н.В. "Автолизинг укрупняется"
Континент Сибирь, № 2, январь 2003 г. 
|
|
